¿Impuestos locales en documento Pago? ¿dónde?

[shakira]

Buenos días.

Si una factura es de Pago y como su concepto siempre será de 0.00 ¿Cómo se le hará cuando una factura tenga impuestos locales? No entiendio esa parte.

Gracias por su atención.

[Hugo Galindo]

En un CFDI de pago no se especifica ningún impuesto, ni federal ni local. Así que mi opinión (no soy contador) es que, igual que los demás impuestos, se aplica en impuestos la parte proporcional del pago con respecto al total de la factura, ya seal locales o federales.

[shakira]

Buenos días, Hugo. Gracias por contestar.

No es por contradecir pero he visto unos comprobantes y sí tienen el nodo de impuestos federales en el nodo \cfdi:Comprobante\cfdi:Complemento\pago10:Pagos\pago10:Pago\pago10:Impuestos, que aplica para Traslados y Retenciones. Ahora, si no llevara esos nodos ¿dónde se le notifica al SAT sobre el cobro de esos impuestos?

Gracias.

[Pirip]

Buenos días, Hugo. Gracias por contestar.

No es por contradecir pero he visto unos comprobantes y sí tienen el nodo de impuestos federales en el nodo \cfdi:Comprobante\cfdi:Complemento\pago10:Pagos\pago10:Pago\pago10:Impuestos, que aplica para Traslados y Retenciones. Ahora, si no llevara esos nodos ¿dónde se le notifica al SAT sobre el cobro de esos impuestos?

Gracias.

Pues según la guía de llenado los impuestos solo se desglosan dentro del complemento, y unicamente cuando se trata de un anticipo. Pero no dentro del CFDI de Pago.
"Pago10:Impuestos: Nodo condicional para expresar el resumen de los impuestos aplicables cuando este documento sea un anticipo."
Página 15 del estándar técnico del complemento de pagos.
http://www.sat.gob.mx/informacion_fisca ... agos10.pdf

Aunque aún no entiendo el mecanismo para la aplicación de anticipos.

[Hugo Galindo]

Complementando lo que correctamente menciona @Pirip:

En la Guía del SAT para el llenado del complemento de pagos (para registrar un pago) menciona:

Código: Seleccionar todo

Nodo: Impuestos    |   Este nodo no debe existir.

[shakira]

Entonces el nodo Impuestos no va, solo iria el nodo Impuestos dentro del complemento Pago, entendido. Ahora mi duda: cuando un contratista use impuestos locales ¿dónde los pongo?

Les explico: Un contratista cuando le trabaja a Gobierno le piden facturas que llevan impuestos locales, esas facturas, como es lógico, no se las pagan en el momento sino en x tiempo después. Se genera la factura con los impuestos federales y locales con el metodo de pago diferido (PPD) ¿entonces en el xml pago no incluyo los impuestos locales solo los federales?

Gracias por sus comentarios.

[Pirip]

Entonces el nodo Impuestos no va, solo iria el nodo Impuestos dentro del complemento Pago, entendido. Ahora mi duda: cuando un contratista use impuestos locales ¿dónde los pongo?

Les explico: Un contratista cuando le trabaja a Gobierno le piden facturas que llevan impuestos locales, esas facturas, como es lógico, no se las pagan en el momento sino en x tiempo después. Se genera la factura con los impuestos federales y locales con el metodo de pago diferido (PPD) ¿entonces en el xml pago no incluyo los impuestos locales solo los federales?

Gracias por sus comentarios.

Tomando tu ejemplo y como comentas que se paga X tiempo despues NO estaríamos en el caso de un anticipo (cabe señalar que solo es necesario desglosar los impuestos en el comprobante de pago cuando se trate de un anticipo.) y por lo tanto no es necesario desglosar ningún impuesto. Ni locales, ni federales.

Al momento de realizar el pago se entiende (según el SAT) que los impuestos se pagan de manera proporcional. Yo entiendo que eso incluye a los impuestos locales que fueron desglosados en el CFDI de Ingresos que se emitío por el total de la operación en su correspondiente "Complemento Impuestos Locales".

Ahora si se trata efectivamente de un anticipo no sé cómo se desglosarían.

[FranckoCmft]

Tomando tu ejemplo y como comentas que se paga X tiempo despues NO estaríamos en el caso de un anticipo (cabe señalar que solo es necesario desglosar los impuestos en el comprobante de pago cuando se trate de un anticipo.) y por lo tanto no es necesario desglosar ningún impuesto. Ni locales, ni federales.

Al momento de realizar el pago se entiende (según el SAT) que los impuestos se pagan de manera proporcional. Yo entiendo que eso incluye a los impuestos locales que fueron desglosados en el CFDI de Ingresos que se emitío por el total de la operación en su correspondiente "Complemento Impuestos Locales".

Complementando tu información, los impuestos locales fueron desglosados en el CFDI de ingresos correcto, en el complemento de pagos, únicamente se irían registrando los pagos realizados a la factura de ingresos, y los importes se irían restando de acuerdo a las fórmulas para los atributos importe saldo anterior, importe saldo insoluto, importe pagado. del documento relacionado, que repito, sería la factura emitida por el total de la operación.
En el complemento de pagos, no va ningún tipo de impuesto, pues esos impuestos ya se incluyeron en el CFDI por el total de la operación.
O es la forma en que interpreto la guía de llenado.
Saludos.